Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы пенсионерам по транспортному налогу в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
Что будет, если не заплатить транспортный налог
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Вкратце о транспортном сборе
Обязательной уплата автомобильной пошлины стала с 2003 года. Введение транспортного налога в Самарской области, как и в остальных регионах России, вызвало волну возмущения и споров среди автомобилистов. Российское правительство утвердило взимание пошлины с целью пополнения муниципальных бюджетов и перенаправления средств на ремонт автомобильных дорог.
Транспортный сбор ежегодно наполняет казну Самарской области на несколько миллиардов рублей. Размер налога, порядок и сроки его уплаты устанавливаются органами законодательной власти региона. Объектом налогообложения здесь, как и в других российских городах являются легковые и грузовые автомобили, мотоциклы и мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, яхты, лодки, снегоходы и прочие транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.
Размер налоговой ставки определяется для каждого региона и зависит от мощности авто и марки машины. Коэффициенты для расчета ежегодной пошлины устанавливаются местными законами, однако они не могут превышать федеральные более, чем в 10 раз. Ставки транспортного налога в Самарской области дифференцированы в отношении отдельных категорий транспортных средств. Кроме того, при расчете налогового сбора учитывается также срок эксплуатации автомобиля
Ставки транспортного налога в Самарской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Самарской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 10 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 20 |
| более 35 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 30 л.с. включительно | 33 |
| от 30 до 100 л.с. включительно | 51 |
| более 100 л.с. | 100 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 25 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 188 |
| более 100 л.с. | 375 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 16 |
| от 100 до 120 л.с. включительно | 24 |
| от 120 до 150 л.с. включительно | 33 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 45 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 |
| более 250 л.с. | 150 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 24 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 150 |
| более 100 л.с. | 300 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 31 |
| более 200 л.с. | 85 |
| более 0 л.с. | 25 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 24 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 115 |
Ставки транспортного налога в Самарской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Самарской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 10 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 20 |
| более 35 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 30 л.с. включительно | 33 |
| от 30 до 100 л.с. включительно | 51 |
| более 100 л.с. | 100 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 25 |
| более 50 л.с. | 50 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 188 |
| более 100 л.с. | 375 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 16 |
| от 100 до 120 л.с. включительно | 24 |
| от 120 до 150 л.с. включительно | 33 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 45 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 |
| более 250 л.с. | 150 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 24 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 65 |
| более 250 л.с. | 85 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 150 |
| более 100 л.с. | 300 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 31 |
| более 200 л.с. | 85 |
| более 0 л.с. | 25 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 24 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 115 |
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Общая информация о транспортном налоге
Согласно аб. 1 ст. 357 НК России (далее – Кодекс), транспортный налог уплачивается в РФ любыми физическими и юридическими лицами, на которых поставлены на учет автомототранспортные средства, являющиеся объектом обложения в соответствии со ст. 358 Кодекса.
К таким ТС, например, относятся:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- мотороллеры;
- самолеты;
- вертолеты;
- снегоходы;
- катера, моторные лодки, яхты и прочие водные судна.
За некоторые виды ТС платить транспортный налог не нужно. Все они указаны в ч. 2 ст. 358 Кодекса, например:
- весельные лодки;
- моторные лодки с мощностью движка не более 5 л. с.;
- легковые машины, оборудованные для их использования инвалидами;
- ТС с мощностью движка до 100 л. с., которые были приобретены органами соцзащиты специально для льготных категорий граждан и др.
Сводная информация о наличии или отсутствии льгот для лиц преклонного возраста в некоторых регионах России
Наша редакция проанализировала положения региональных нормативных актов, регламентирующих порядок взимания, уплаты и предоставления льгот по транспортному налогу, и представляет сводные данные по областям РФ в виде таблицы:
| Название субъекта РФ | Реквизиты нормативно-правового акта | Предусмотрена ли льгота для пенсионеров (в налоговом периоде – 2023 году) |
| Республика Карелия | Закон № 384-ЗРК от 30-го декабря 1999-го года | Да, в размере 50 % в отношении легковых машин до 100 л. с. (если таких машин – 2 или более, льгота предоставляется в отношении 1-й из них – той, которая имеет наибольшую мощность движка) |
| В Воронежской области | Закон № 28-ОЗ от 11 июня 2003 года | Отдельных льгот для пенсионеров нет, но пенсионер может получить скидку по другим основаниям – например, если имеет легковую машину до 100 л. с., с года выпуска которой прошло 25 лет или более |
| Калужская область | Закон № 156-оз от 26-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет, но можно получить скидку по транспортному налогу по иным основаниям – например, если в собственности у пенсионера электромобиль |
| В Удмуртии | Закон № 63-РЗ от 27-го ноября 2002-го года | Ответ на вопрос, какие пенсионеры имеют льготы на транспортный налог в Удмуртии, прост – абсолютно все, в размере 50 %, но только в отношении 1-го ТС с мощностью не более 150 л. с. |
| Татарстан | Закон Республики Татарстан № 24-ЗРТ от 29-го ноября 2002-го года | Отдельных преференций не установлено, но пенсионер может получать скидку по иному основанию (например, если он инвалид 1-й или 2-й группы) |
| Курская область | Закон Курской области № 44-ЗКО от 21-го октября 2002-го года | Да, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на 1 ТС с мощностью не более 100 л. с., а на ТС от 100 до 150 л. с. ставка налога составляет 10 рублей с 1 лошадиной силы |
| Омская область | Закон № 407-ОЗ от 18-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет |
| В Самарской области | Закон Самарской области № 86-ГД от 6 ноября 2002 года | Да, действует скидка 50 % в отношении 1-го транспортного средства каждой из категорий: за 1 легковую машину до 100 л. с., за 1 мотоцикл до 40 л. с., за 1 моторную лодку до 30 л. с. и др., полный перечень см. в региональном законе |
| Брянская область | Закон № 82-З от 9-го ноября 2002-го года | Да, 50 % за 1 легковой автомобиль до 100 л. с., а также за 1 мотоцикл или мотороллер до 40 л. с. |
| В Псковской области | Закон № 473-ОЗ от 12-го октября 2005-го года | Отдельных льгот нет |
| Пермский край | Закон Пермского края № 589-ПК от 25 декабря 2015 года | Да, лица, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), могут претендовать на скидку в 50 % на 1 ТС каждого вида – на 1 легковую машину до 125 л. с., на 1 моторную лодку до 50 л. с. и. т. д. |
| В Иркутской области | Закон № 53-ОЗ от 4 июля 2007 года | Да, размер льготы составляет 80 % в отношении 1-го ТС (не каждого вида, а просто 1-го ТС) – легковой машины до 100 л. с., легковой машины от 100 до 125 л. с. возрастом более 7 лет, моторной лодки до 100 л. с. и др. |
| Новосибирская область | Закон № 142-ОЗ от 16-го октября 2003-го года | Да, за 1 мотоцикл до 40 л. с. действует скидка в 100 %, а вот за другие категории ТС – 80 % (например, за легковые машины до 150 л. с.) |
| В Москве | Столичный Закон № 33 от 9 июля 2008 года | Отдельных льгот нет, но скидки доступны по другим основаниям – например, если у Московского пенсионера в собственности легковой автомобиль до 70 л. с. |
Преференции, которые полагаются гражданам со статусом предпенсионера
Каждый гражданин, имеющий данный статус, обладает правом получать преференции в разных направлениях, например, в трудовой или налоговой сфере. Федеральные и региональные (в Самарской области) льготы, которые полагаются гражданам со статусом предпенсионера, представлены в таблице:
| Название преференции | Описание |
| Льготы, предусмотренные на уровне государства | |
| Право на осуществление трудовой деятельности | Согласно действующему УК РФ, работодатель, который не хочет принимать предпенсионера на работу или желает его уволить по причине возраста, несет уголовную ответственность. В этой ситуации придется уплатить штраф или приступить к выполнению обязательных работ.
В большинстве случаев, доказать, что работодатель уволил сотрудника именно по причине предпенсионного возраста, очень тяжело. В этой ситуации предприниматель чаще всего ссылается на трудовую некомпетентность или иные законодательно предусмотренные для увольнения причины. |
| Право на получение выходных дней для прохождения диспансеризации | Данное право закреплено Трудовым законодательством. Каждый гражданин, который обладает статусом предпенсионера, имеет право на два оплачиваемых выходных дня для прохождения ежегодной диспансеризации.
Данные выходные дни работник обязан предварительно согласовать с работодателем, подать заявление установленного образца, а также представить медицинский документ, подтверждающий необходимость прохождения осмотров. Чтобы не получилось так, что работодатель захочет нарушить закон и не предоставить выходные дни, ПФ в электронном варианте направит письмо, подтверждающее необходимость данной процедуры у гражданина. Проходить диспансеризацию гражданин должен в соответствии с законодательными требованиями. Проходить данное обследование имеют право граждане, достигшие 21 года, каждые три года, а предпенсионеры и люди старше 40 – каждый год. |
|
Налоговые преференции |
Данная категория граждан имеет право получить налоговые льготы в отношении недвижимого имущества, земельного участка и транспортного средства. Предпенсионер имеет право не уплачивать налог на один из следующих объектов собственности:
Участок земли до шести соток не облагается налогом. Все, что свыше указанной площади, придется оплачивать в размере, установленном законодательно. |
| Право на получение пособия по безработице | Предпенсионер теперь имеет право получать пособие по безработице, размер которого составляет не более 1 МРОТ. При этом также увеличился срок получения данных выплат. Если гражданина уволили меньше, чем год назад, ему выплачивается год пособия, потом 6 месяцев – перерыва, потом опять начисляются выплаты.
Если у гражданина страховой стаж составляет 20-25 лет, пособие выплачивается в течение двух лет с перерывом на год. Сумма выплат рассчитывается индивидуально. |
| Право на дополнительное обучение | Предпенсионер имеет право пройти бесплатное профессиональное переобучение. Это затрагивает как трудоустроенных, так и неработающих граждан. Переподготовка организовывается региональным Центром занятости. Обучение происходит очно, то есть, с отрывом от производства. Срок обучения – 90 дней. Расходы финансируются на государственном уровне. |
| Право на накопительную пенсию | Действующим законодательством установлено, что существует три варианта выплаты накопительной части: предоставление единовременно всей суммы, выплата накопительной пенсии, срочная выплата. Каждая выплата имеет особенности получения. |
| Право на получение алиментов | Если гражданин предпенсионного возраста относится к нетрудоспособному лицу, он имеет право оформить алименты, которые будут выплачиваться совершеннолетними трудоустроенными детьми. Статус нетрудоспособного лица предварительно придется подтвердить. |
| Право на получение обязательной доли в наследстве | Гражданин предпенсионного возраста имеет право получить долю даже в том случае, если он не вписан в документ. |
|
Региональные льготы в Самарской области |
|
В обязательном порядке, гражданин, который обладает статусом предпенсионера, имеет право пользоваться и установленными законодательно преференциями и правами, в дополнение к местным. |
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Льготы по транспортному налогу
— Налогоплательщики, являющиеся пенсионерами, уплачивают транспортный налог по ставке, равной одной второй ставки, установленной Законом Самарской области. Например, по легковым автомобилям мощностью до 100 л.с. ставка установлена 12,5 руб. за одну лошадиную силу, следовательно, для пенсионера эта ставка будет 12,5 х 0,5 = 6,25 руб. за одну лошадиную силу. Пунктом 4 статьи 4 Закона Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» льгота по налогу предоставляется на основании удостоверения пенсионера.
— граждане, подвергшиеся воздействию радиации, на которых распространяется действие Закона Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
Привилегии медицинского характера
Вместе с этим правительством Самарской области оказывается помощь также и в медицинской сфере. Так, согласно нормативным актам указанного региона пенсионерам предоставляются:
- Безвозмездные медицинские услуги и обслуживание в больницах и других медорганизациях, которые подведомственны муниципалитету Самарской области и обладают соответствующими полномочиями в части оказания такой помощи;
- Изготовление зубных протезов пенсионерам по возрасту, в том числе и с использованием драгоценных металлов, но только в случае оплаты таких материалов самим пенсионером. Указанная льгота не распространяется на протезы, изготовленные из металлокерамики, металлоакрила и других установленных законом составляющих.
Порядок оформления преференций предоставленных правительством Самарской области регулируется решениями и законами указанного субъекты Российской Федерации. Для того чтобы процесс получения той или иной льготы прошёл в полноценном порядке, пенсионеру необходимо следовать приведённому ниже алгоритму:
- Удостовериться в том, что заинтересованное лицо имеет все необходимые основания для получения интересующей пенсионной привилегии:
- Собрать полный пакет документов, имеющий значение для рассмотрения заявки на льготу;
- Обратиться с соответствующим заявлением в орган, к компетенции которого относится рассмотрение таких вопросов. К заявлению в обязательном порядке должны быть приобщены ранее собранные документы;
- Ожидать ответа рассматривающего заявление ведомства и при необходимости оказывать его сотрудникам необходимую помощь в виде предоставления соответствующих разъяснений или дополнительной документации.
Распространенные ошибки
Ошибка: Пенсионер, проживающий в Самарской области и являющийся собственником двух земельных наделов, обратился в компетентные органы за льготой по земельному налогу на каждый из них.
Комментарий: При указанных обстоятельствах заявителю будет отказано, т.к. подобного рода преференция предусмотрена законодательством только для одного земельного участка.
Ошибка: Гражданин пенсионного возраста обратился в медицинское учреждение и попросил выдать ему зубной протез, некоторые составные части которого состоят из золота. Вместе с этим последний требовал полного возмещения стоимости упомянутой конструкции.
Комментарий: Пенсионер в указанной ситуации получит отказ, т.к. зубные протезы, в состав которых входят драгоценные металлы, изготавливаются за счет государства только в случае если заявитель самостоятельно оплатит стоимость упомянутых материалов.
Льготы пенсионерам Самарской области в 2022 году
Имущественные сборы — основная статья налоговых расходов граждан преклонного возраста, так как налоги с государственных выплат (пособий, доплат, субсидий) не удерживаются. Правило закреплено федеральными законами. Перечень налоговых льгот пенсионерам в Самарской области регулируют отдельные региональные и местные нормативные акты.
Государством устанавливается денежное обеспечение гражданам России, признанным пенсионерами ввиду законодательства. Выплачиваемые ежемесячно пособия — гарантия финансовой стабильности. Помимо госвыплат ФЗ №178 определяет виды социальной поддержки нуждающимся россиянам. Власти регионов адаптируют федеральные рекомендации согласно возможностям бюджета, вводят иные преференции. Какие льготы положены пенсионерам в Самарской области в 2022 году?